Как открыть счет в банке за границей и не получить штраф - порядок уведомления ФНС

Открытие и обслуживание счета в иностранном банке — это право российского гражданина, запрета на такие операции нет. Но необходимо в соответствии с нормами закона своевременно уведомлять налоговую об оформлении карты, депозита или счета в другой стране, иначе можно получить штраф. Рассказываем, как быстро открыть счет в банке за границей и как правильно информировать ФНС об этом факте, чтобы избежать возможных проблем.

Кто и когда обязан сообщить в налоговую об открытии счета за рубежом?

Законодательство РФ обязывает граждан сообщать Федеральной налоговой службе о любых операциях с зарубежными банковскими счетами. Это требование распространяется на все категории счетов в иностранных финансовых организациях, включая брокерские счета и депозиты за границей.

В каком случае необходимо информировать ФНС: если резидент РФ открыл или закрыл счет, либо в реквизиты внесены изменения.

Категории лиц, освобожденные от уведомления:

• Российские граждане, проживающие за пределами РФ более 365 дней, включая обладателей вида на жительство.
• Лица, находящиеся за рубежом по рабочей или учебной визе более года.

Для налоговых резидентов РФ существует обязательство информировать ФНС в течение месяца после проведения транзакций с зарубежными счетами. Если пребывание в России составляет менее 183 дней за 12 месяцев и налогового резидентства не зафиксировано, уведомить нужно до 1 июня года, который идет за отчетным. 

К примеру, для счета, открытого в 2023 году, отчет должен быть представлен до 1 июня 2024 года. После первичного уведомления необходимо ежегодно предоставлять данные о движении средств на счете, начиная с 1 июня года, следующего за годом оформления.

Способы подать уведомление в ФНС

Чтобы выполнить требования российского налогового законодательства и вовремя предоставить уведомление о зарубежных финансовых счетах, ФНС предлагает различные варианты отправки документа:

• Офис налоговой инспекции. Предоставить уведомление можно лично или через представителя и сразу получить немедленное подтверждение о приеме документов, а при необходимости даже проконсультироваться с инспектором.
• Почтовое отправление. Услуга «Письмо с уведомлением о вручении» от Почты России гарантирует, что клиент получит подтверждение о доставке документов в ФНС, что может служить доказательством в случае спорных ситуаций.
• Электронно через интернет. Отправка оповещения по электронной почте или через специальные сервисы документооборота — это быстрый и удобный способ, который поможет избежать необходимости лично идти в инспекцию и готовить бумажные копии.
• Личный кабинет на сайте ФНС. Через ЛК налогоплательщика на официальном сайте или в мобильном приложении налоговой службы можно не только подать документы, но и отследить статус их обработки, а также получить доступ к истории предыдущих обращений.

Каждый из этих методов имеет свои преимущества и может быть выбран налогоплательщиком в зависимости от его предпочтений и обстоятельств. Важно помнить, что своевременное и точное информирование ФНС о зарубежных счетах помогает избежать штрафов, а также поддерживать прозрачность финансовых расчетов. Но наиболее удобным и быстрым вариантом будет обращение через личный кабинет.

Регистрируем ЛК на сайте налоговой

Личный кабинет налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС обеспечивает простой доступ к информации о налогах и подаче документов. Чтобы открыть все функции ЛК, пользователь должен зарегистрироваться и авторизоваться. Существует несколько вариантов активации профиля:

1. Посещение налоговой инспекции. Вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию, кроме специализированных отделений и центров обработки данных. В случае невозможности личного посещения, можно делегировать полномочия представителю с нотариально заверенной доверенностью и его паспортом.
2. Регистрация через аккаунт портала государственных услуг. Перед процедурой следует убедиться, что учетная запись на Госуслугах подтверждена. Верификацию можно получить через приложения партнерских банков, таких как Сбер, Т-Банк, ВТБ и другие. Если используемая финансовая организация не входит в число партнеров, необходимо посетить офис обслуживания с паспортом и СНИЛС. Дополнительно можно использовать заказное письмо или электронную подпись, весь процесс может занять от 2 до 14 дней.
3. Вход при помощи квалифицированной электронной подписи. Ключ можно получить в аккредитованном Минцифры центре. 

Подаем уведомление об иностранном счете 

Информацию в Федеральную налоговую службу о новом зарубежном счете можно отправить онлайн в ЛК на сайте ведомства, следуя несложному алгоритму.

Шаг 1. Выбор уведомления:

• Войти на официальный сайт ФНС через браузер и перейти в категорию «Жизненные ситуации».
• Найти опцию, касающуюся уведомления о зарубежных счетах.

Шаг 2. Инициирование уведомления:

• Перейти в раздел, связанный с уведомлением об открытии нового счета.

Шаг 3. Заполнение формы:

• Заполнить форму. Необходимо не забывать о полях, отмеченных звездочкой.
• Выбрать налоговый орган. В разделе выбора представлен единственный доступный вариант.
• Указать статус — резидент или нерезидент в разделе «Признак уведомления». 

Шаг 4. Указание деталей счета

• Ввести информацию о счете, включая номер, дату открытия и тип счета (личный или совместный).
• Выбрать валюту счета из предложенного списка.

Шаг 5. Сведения о финансовой организации

• Указать, в какой организации открыт счет — в банке или иной финансовой структуре.
• Ввести название, адрес и страну организации. 
• В поле «Номер налогоплательщика» необходимо добавить идентификационный номер, присвоенный финансовой организацией за рубежом.

Если имеются другие, необязательные данные, такие как номер и дата договора, их также следует указать.

Шаг 6. Электронная подпись:

• Ввести пароль от сертификата ЭЦП. В случае отсутствия такового, рекомендуется оформить его заблаговременно.

Подать заявку на выпуск электронной подписи можно в разделе «Жизненные ситуации» на портале ФНС. Необходимо открыть раздел «Прочие ситуации» и найти информацию о получении ЭЦП. Далее следует выбрать предпочтительный способ хранения сертификата и отправить заявление на получение. 

Ответственность за нарушение регламента

Россия взаимодействует в налоговой сфере с 85 зарубежными странами и 11 регионами. С 2020 года в рамках СНГ также осуществляется обмен информацией о доходах и активах, что позволяет ФНС самостоятельно выявлять зарубежные счета россиян.

Несоблюдение валютного законодательства влечет за собой штрафы. Если открыть счет в банке за границей, но задержать или неправильно оформить уведомление, размер наказания составляет:

• Гражданские лица — от 1 000 до 1 500 рублей. 
• Должностные лица — от 5 000 до 10 000 рублей. 
• Юридические лица — от 50 000 до 100 000 рублей.

Отсутствие уведомления означает более серьезные штрафы:

• Частные лица — от 4 000 до 5 000 рублей.
• Должностные лица — от 40 000 до 50 000 рублей. 
• Юридическое лица — от 800 000 до 1 000 000 рублей.

ФНС разъясняет, что ошибки в уведомлениях можно исправить через корректирующие сообщения.  

Как открыть счет в банке за границей с MoneyPort

MoneyPort предлагает помощь в открытии банковских счетов за рубежом, делая этот процесс более простым и удобным. Услуга подойдет обеспеченным клиентам, желающим вывести свои финансовые операции на международный уровень, а также простым людям, которые хотят оформить карту для удобной оплаты за границей. Сервис обеспечивает поддержку на всех этапах, начиная от выбора банка и подготовки необходимых документов до процедуры открытия счета и последующего обслуживания.