Агентский договор — это соглашение между принципалом и агентом, по которому исполнитель выполняет поручения от собственного имени или от имени заказчика. Агентское соглашение отличается тем, что доверенность здесь не требуется, а перечень доступных областей для заключения сделки очень широк. Разбираемся, с кем можно заключить агентский договор: образцы и правила оформления.
Платежным агентом может выступать любое лицо, кроме самозанятого. Агентский договор можно заключить с физлицом, индивидуальным предпринимателем, юрлицом и иностранной компанией. Договор с самозанятым подлежит переквалификации в трудовой.
В агентской деятельности физлица могут работать в других сферах, но не в платежах. Официально физическое лицо не может выступать платежным агентом и оказывать услуги по приему денег в рамках коммерческой деятельности. Агентский договор, заключенный с физлицом, считается недействительным.
Поэтому обратиться за помощью к физлицу, у которого есть иностранные счета, чтобы через них проводить международные платежи, можно только неофициально. Так проще обойти санкционные ограничения, можно сэкономить на комиссии и минимизировать валютный контроль. Но такой вариант подойдет для разовых и небольших транзакций, иначе личные счета посредника могут заблокировать за подозрительную активность. Более того, можно наткнуться на мошенника, который просто исчезнет с деньгами.
Классический вариант платежного агента, к которому обращается бизнес — ИП или юрлицо. Обычно это российские и зарубежные компании, которые имеют банковские счета в разных странах и помогают предпринимателям и частным лицам проводить международные транзакции. Клиент платит комиссию за операцию, а агент берет на себя все обязанности по доставке денег: конвертирует валюты, ищет варианты доставки средств, оформляет документы.
Агент занимается всей документацией, которая необходима для прохождения валютного контроля. В зависимости от типа договора, посредник может действовать как от своего имени, так и от имени принципала.
Агенту необходимо уплачивать налог с доходов. Но при этом доходом считается только комиссия, которую платит клиент, а не общий оборот средств. Вознаграждение облагается налогом на прибыль или НДФЛ. Принципал на некоторых налоговых режимах может вычитать затраты на оплату услуг агента при уплате налогов.
Заключить договор можно и с иностранным платежным агентом. Если он имеет филиал в России или отдельное юридическое лицо, то работа ведется как с обычным платежным агентом.
Также российский бизнес может напрямую работать с иностранным посредником. Здесь главное затруднение — как отправить деньги на счет зарубежной организации. Надежный агент имеет счета в банках РФ, чтобы клиенты могли без проблем перечислить средства.
Обратите внимание, что агент работает по законодательству собственной страны. В договоре с такой компанией учитывайте закон двух государств.
С кем можно заключить агентский договор: образцы и правила оформления? Тщательно изучите это вопрос,чтобы операция прошла легально, и у бизнеса не возникло проблем ни с таможней, ни с налоговой службой.
Единого образца агентского договора нет, стороны самостоятельно составляют соглашение. В первую очередь документ должен содержать права и обязанности агента. Укажите, что посредник действует от имени и за счет клиента, ведет деятельность за рубежом с целью исполнения платежных обязательств.
В договоре укажите наименование сторон, кто является агентом и принципалом, что будет объектом сделки (например, прием платежей от иностранных контрагентов). Выпишите обязанности агента:
Также пропишите информацию о отчетности, ее периодичность и форму.
Четко опишите условия вознаграждения. Агент получает процент от сделки или фиксированную сумму, оплата производится отдельно или посредник вычитает ее из общей суммы перевода. Дополнительно можно прописать бонусы посреднику. Например, разница при конвертации валют начисляется агенту.
В ответственности сторон необходимо указать, при каких условиях договор будет считаться выполненным. Чаще всего участники сделки договариваются, что поручение выполнено после зачисления денег конечному получателю, либо после оформления акта-отчета.
Зафиксируйте ответственность при неисполнении обязательств сторон, например, штраф за задержку платежа, условия одностороннего отказа. Опишите условия сделки в случае, если перевод не дойдет по вине клиента, агента и третьих лиц.
Иностранные компании — это один из вариантов, с кем можно заключить агентский договор. Образцы и правила оформления отличаются от стандартных, принятых в России. Разбираемся в особенностях международного соглашения.
Российская компания, которая выступает в роли принципала и заключает агентский договор с иностранной организацией, не обязана уплачивать налог на прибыль и НДС в РФ за агента. Посредническая компания, которая не является резидентом в России, не получает прибыль от реализации деятельности в РФ. Поэтому обязанность в налогообложении отсутствует.
Россия заключила договор об избежании двойного налогообложения с 84 странами. Поэтому компания, которая платит налоги в одной стране, не обязана уплачивать их повторно в другой, даже если признана ее резидентом и ведет в ней деятельность. Достаточно предоставить в налоговый орган соответствующие справки.
Компании, которые совершают международные платежи, должны проходить валютный контроль, это обязательное требование. Платежные агенты проходят эту процедуру за клиентов, но если организация обращается к иностранному агенту, проходить контроль ей придется самостоятельно.
Юрлицо проходит валютный контроль в банке. Для этого необходимо предоставить в установленный срок полный перечень документов. Обычно требуется инвойс, контракт, информация об источниках дохода.
Валютный контроль проводится для сделок от 1 миллиона рублей. Усиленный контроль применяется при импорте на сумму от 3 миллионов рублей и при экспорте от 10 миллионов рублей. Но даже, если сумма вашего контракта меньше 1 млн, банк вправе его проверить в рамках общего финансового мониторинга. Но постановки на учет в этом случае не будет.
При заключении контракта с иностранной компанией лучше нанять юриста, чтобы учесть законодательства обеих сторон. Для перевода документа на русский язык обратитесь к специалисту, который смежно разбирается в юридической терминологии. Перевод необходимо заверить нотариально, его нужно будет прикладывать каждый раз при проведении операций.
Если компания отдельно переводит вознаграждение за проведенный платеж иностранному агенту, это необходимо сделать правильно и официально. Каждая транзакция должна быть зафиксирована.
Для проведения валютной операции компания или физлицо должно открыть валютный счет, например, в юанях или в евро. После заключения договора с контрагентом можно заполнить платежное поручение в банке. В нем указываются реквизиты отправителя и получателя, наименования обеих сторон, SWIFT-код, сумма перевода, валюта, назначение перевода. Заранее соберите все документы по операции, чтобы пройти валютный контроль.
Чтобы пройти валютный контроль и перевести деньги за границу, компания должна предоставить документы:
Российские компании пробуют проводить платежи через банки, но такой вариант не всегда работает, часто переводы отменяются и возвращаются. Тогда приходится прибегать к альтернативным вариантам. Международные платежные системы, такие как PayPal и Wise, в России не работают, так что официально провести платеж не получится.
Криптовалюта не признана официальным платежным средством в России, так что компаниям лучше не прибегать к такому методу расчетов, иначе у налоговой будет много вопросов к действиям организации.
Зная, с кем можно заключить агентский договор: образцы и правила оформления, бизнес во многом выигрывает. Правильно подобранная стратегия избавит от лишних затрат и поможет доставить деньги в кратчайшие сроки. Приведем несколько примеров.
Российская компания производит строительные материалы и поставляет их в разные страны мира, в том числе в Китай и Европу. Вести расчеты с иностранными клиентами затруднительно из-за текущей политической ситуации — в каждом случае необходимы специальные схемы. Долгое время предприятие безуспешно боролось с задержками платежей, кассовыми разрывами, проблемами с контрагентами.
В итоге организация прибегла к помощи платежного агента с опытом на рынке Европы и Китая. Теперь все расчеты происходят вовремя, бизнес больше не сталкивается с отменами переводов и дополнительными тратами на комиссии, конвертацию, повтор транзакций.
Сельскохозяйственное предприятие поставляет зерно за рубеж. Долгое время компании приходилось подстраиваться под разные способы приема платежей, а в условиях санкций это стало совсем затруднительно. В 2023 году организация решила воспользоваться услугами агента по продажам — поставки крупных партии зерна отправляются на склады посредника. Это значительно упростило процедуру и снизило затраты на логистику. Вот уже два года бизнес отправляет товар в одну точку, откуда он уезжает в разные страны.
Языковая школа принимает оплату от учеников за каждый урок отдельно. Но так как большинство клиентов находятся за рубежом, а компания представлена только в России, каждый раз проводить международные платежи становится все сложнее. Онлайн-школа воспользовалась услугами иностранного фрилансера, который может принимать платежи из разных стран на собственные счета без затруднений. Ежемесячно он как агент объединяет все поступившие переводы и отправляет их клиенту. Это выходит значительно выгоднее для организации, так как не нужно переплачивать за комиссию.
При работе с платежными агентами бизнес рискует столкнуться с некоторыми проблемами. О таких сложностях лучше знать заранее, чтобы их избежать:
Главные документы, которые нужно предоставить в ФНС при работе через платежного агента:
При работе с платежным агентом бизнес может самостоятельно снизить вероятные риски, если будет соблюдать некоторые рекомендации:
В MoneyPort до 1 июля 2025 года проходит выгодная акция — вернуть валюту в РФ можно без комиссии агенту. MP — это компания с многолетним опытом и развитыми компетенциями в различных юрисдикциях. Ежедневно множество клиентов доверяют нам зарубежные платежи, потому что уверены в результате.
Агентский договор — это соглашение, по которому агент обязуется выполнять платежные поручения от имени принципала за вознаграждение. В отличие от других аналогичных контрактов, он шире, заключается на длительный срок и агент может действовать от имени доверителя.
Да, российская компания может официально воспользоваться посредническими услугами иностранного платежного агента.
Принимать платежи и отправлять переводы партнерам из Китая можно с помощью платежных агентов. Это помогает упростить и автоматизировать процедуру, не нужно искать подходящий банк или несколько раз переделывать документы.
