Инвойс и счет-фактура: в чем разница и зачем ее понимать? Это два разных документа, сопровождающих продажу товаров или услуг. В мире бизнеса каждая сделка связана с движением средств. Поэтому правильное оформление бумаг играет ключевую роль. Ведь ошибки могут привести к задержкам платежей, неверному налоговому учету и даже проблемам с законодательством. В статье подробно разберем ключевые отличия двух документов и правила их применения.
Инвойс происходит от английского слова invoice, переводится как счет. По сути, это и есть счет на оплату. Его выставляет поставщик покупателю за товары или услуги. Документ нужен, чтобы клиент точно знал, сколько и за что он должен заплатить. В основном инвойс используется в международных сделках и обязательно нужен для таможенного оформления и валютного контроля.
В международной практике встречается два вида инвойса:
Документ оформляется в свободном стиле и на понятном для обеих сторон языке. Чаще всего, это английский. Допускается запись на двух языках, если такое условие прописано в договоре. При появлении проблем с переводом инвойса, обратитесь за помощью в специальные компании. На основании инвойса формируется декларация, налоги, таможенные пошлины, поэтому ошибки и неточности здесь не позволительны.
Основная функция инвойса — платежная. Поэтому он всегда содержит подробную информацию:
Инвойс — по сути это аналог счета-фактуры для экспорта. Но эти бумаги не взаимозаменяемы. Так как инвойс не включает необходимые сведения о НДС. Также инвойс похож на другие документы — счет на оплату, товарную накладную.
Инвойс оформляет продавец (поставщик услуг) после того, как сделка завершена. Обычно это происходит после отгрузки товара или оказания услуги. Часто инвойс выставляют заранее, для предоплаты и фиксации договоренностей.
Инвойс не имеет четкой определенной юридической силы в России. Однако, он может быть использован в качестве:
В России инвойс не может заменить собой другие обязательные правовые документы. Они нужны для бухгалтерской и других видов отчетностей. При международных сделках — да. Европейские компании часто работают только с инвойсом.
Счет-фактура — это налоговый документ, который оформляется поставщиком при реализации товаров, работ или услуг, облагаемых НДС. Простыми словами — это подробный чек, который выставляется продавцом покупателю. Документ содержит информацию об объекте и участниках сделки, а также указывает, из чего складывается цена и стоимость продукта.
Основная задача счета-фактуры — показать сумму НДС, которую продавец включил в платеж. Налог на добавленную стоимость уплачивает в бюджет приобретатель по итогам отчетного периода.
Счет-фактуру выписывают налоговые резиденты РФ при любых внутриэкономических сделках на территории страны. Также оформление документа обязательно в таких случаях:
Документ используется для двух важных налоговых функций: уплаты НДС и получения вычета по этому виду налога. Так продавец подтверждает начисление НДС и фиксирует основание для его уплаты в бюджет. А покупатель имеет право на налоговый вычет по НДС. Это значит, что он может уменьшить сумму НДС, которую должен заплатить в бюджет, на сумму НДС, указанную в счете-фактуре.
Счета-фактуры можно не предоставлять в таких ситуациях:
При этом есть ситуации, когда НДС начисляется вне зависимости от статуса компании. Счет-фактуру необходимо оформить при импорте и экспорте товаров, выполнении функций налогового агента для третьих лиц, проведении посреднических операций от своего лица.
Заполнение счета-фактуры должно строго следовать образцу, закрепленному в законе РФ. Оформление не требует особых знаний или умений — при использовании программ бухгалтерского учета документ формируется автоматически. Просто укажите верную информацию в нужных полях бланка, утвержденного ФНС. Если возникли затруднения, обратитесь к пошаговой стратегии внесения данных для начинающих и рекомендациям налоговой службы.
Заполненный документ включает реквизиты и сведения согласно нормам российского законодательства. Счет-фактура предоставляется как в бумажном, так и в электронном виде. Эти варианты равнозначны по юридической силе. Но не позже 5 дней после оказания услуги или отгрузки товара.
Теперь рассмотрим тему подробнее — инвойс и счет-фактура: в чем разница. Важно понимать функции этих документов в налоговом и бухгалтерском учете, валютном и таможенном контроле. Это поможет избежать проблем с законом и лишними расходами из-за штрафов.
Предприниматели часто ошибаются при работе с инвойсом. Они считают, что документ более функционален, чем есть на самом деле.
Обратите внимание, что инвойс не является:
Полная замена инвойса счетом-фактурой и наоборот невозможна. Эти документы выполняют абсолютно разные функции.
Можно ли заменить счет-фактуру инвойсом в России — нет. Для операций внутри страны инвойс не используется. Этот документ не предусмотрен Налоговым кодексом РФ и не может служить для подтверждения расчетов по НДС.
Можно ли заменить инвойс счетом-фактурой при международных сделках — возможно, но не рекомендуется. Счет-фактура по сути содержит те же самые данные, но иностранный контрагент может отказаться работать по незнакомому документу. Оформите для зарубежного партнера привычный ему инвойс, а для проведения сделки по российским законам — счет-фактуру.
Обозначим важные моменты в работе с обоими документами:
Инвойс и счет-фактура: в чем разница? Основное отличие заключается в практическом применении документов. Приведем примеры:
Если вы столкнулись с проблемой при проведении оплаты по инвойсу из-за санкций, попробуйте услуги платежного агента. MoneyPort оплачивает инвойсы от 5 000 $ практически в любые страны. Срок гарантированного проведения операции составляет 4–7 дней.
Да, инвойс можно использовать без счета-фактуры. Если поставщик и покупатель являются нерезидентами РФ. В остальных случаях даже неплательщики НДС для импорта и экспорта выписывают счет-фактуру.
Счет-фактура — это документ, служащий основанием для применения налогового вычета по НДС. Без первичных документов сократить сумму к выплате невозможно.
Оформление счета-фактуры — обязательное мероприятие при экспорте, хотя сам НДС для таких операций равен 0%. Это нужно для налогового учета.
